Steuerberater – Vorbereitungskurs, Steuerberater

Das sind die Voraussetzungen für Kurs und Staatliche Prüfung

Nach Abschluss des Vorbereitungskurses der SGD und der staatlichen Prüfung in Steuerberatung bieten sich berufliche Möglichkeiten als Steuerberater/in, Angestellte/r in Steuerberatungsgesellschaften oder als selbstständige/r Steuerberater/in.

• Für die Kursteilnahme: Wirtschaftswissenschaftliches oder juristisches Studium und praktische Berufserfahrung; oder kaufmännische Ausbildung; oder Ausbildung als Bilanzbuchhalter oder als Steuerfachwirt.
• Für die Staatliche Prüfung: Ein rechtswissenschaftliches oder ein wirtschaftswissenschaftliches Hochschulstudium mit mindestens 8 Semestern und 2 Jahre Berufspraxis (bei weniger als 8 Semestern 3 Jahre Praxis); oder eine kaufmännische Ausbildung plus 10 Jahre Praxis; oder Prüfung zum geprüften Bilanzbuchhalter/Steuerfachwirt plus 7 Jahre Praxis; oder sieben Jahre Praxis als Beamter des gehobenen Dienstes oder vergleichbarer Angestellter der Finanzverwaltung.
• Technische Voraussetzungen: Standard-Multimedia-PC mit Windows, Internetzugang und aktuellem Browser; die Nutzung der SGD-App wird empfohlen.

Das sind die Kursinhalte

Die Kursinhalte des „Steuerberater/in - Vorbereitungskurses“ bei der SGD sind umfassend und zielen darauf ab, die Teilnehmer umfassend auf die Steuerberaterprüfung vorzubereiten. Der Kurs deckt eine breite Palette an Themen ab, die für die Tätigkeit eines Steuerberaters relevant sind:

Steuerliches Verfahrrensrecht

• Steuerrliches Verfahrensrecht: Einführung in das, Steuerwesen, Allgemeines Steuerrecht, Abgabenordnung, Steuerstrafrecht, Finanzgerichtsordnung
• Einführung in das Steuerwesen: Rechtsordnung und Gesetze, Steuern und deren Abgrenzung zu anderen Begrifflichkeiten, Finanzbehörde, Steueranspruch, Steuerpflicht, Rechtsschutz in Steuersachen
• Allgemeines Steuerrecht: Steuerverwaltungsakte, Steuerbescheid, Steuergeheimnis, Entstehen von Steueransprüchen, Lohnsteuer und Pflichten des Arbeitgebers, Einteilung und Arten der Steuern, Rechtsbehelfsverfahren
• Abgabenordnung: Zuständigkeit der Finanzbehörden, Steuerschuldrecht, Steuerverfahrensrecht, Fristen, Termine, Wiedereinsetzung, Verwaltungsakte, Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren, Außenprüfung, Steuerordnungswidrigkeiten, Steuerstrafrecht
• Finanzgerichtsordnung: Finanzgerichtsbarkeit, Klage, Gerichtliche Entscheidung, Rechtsmittel, Kosten der Rechtsbehelfe

Steuern vom Einkommen und Ertrag

• Steuern vom Einkommen und Ertrag: Einkommensteuer, Grundzüge der steuerlichen Gewinnermittlung, Eigenheim- und Investitionszulagengesetz, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umwandlungssteuer
• Einkommensteuer: Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, Einkünfte aus Kapitalvermögen, Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Erbfolge, Erbauseinandersetzung, Rentenerlass, Außergewöhnliche Belastungen, Familienleistungsausgleich, Gewinneinkünfte und Gewinnermittlung, Veräußerungsgewinne, Ausländische Einkünfte
• Steuerliche Gewinnermittlung: Grundbegriffe und Rechtsgrundlagen, Bilanzerstellung, Bewertung und Gewinnausweis, Grundsätze der Bilanzerstellung, -berichtigung und -änderung, Realisierungsprinzip
• Körperschaftsteuer: Steuerpflicht, Einkommensermittlung, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag, Anrechnungsverfahren, Eigenkapital nach Steuerrecht, Organschaft.
• Gewerbesteuer: Wesen und Bedeutung der Gewerbesteuer, Steuergegenstand, Gewerbeertrag
• Umwandlungssteuergesetz

Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grundsteuer

• Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grundsteuer: Bewertung, Grundsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Bedarfsbewertung
• Bewertungsgesetz: Anwendungsbereich, Bewertungsvorschriften, Einheitswerte, Vermögensarten, Grundvermögen, Ertragswertverfahren, Sachwertverfahren
• Schenkungsteuer: Besteuerungstatbestände, Persönliche Steuerpflicht, Sachliche Steuerbefreiung, Bewertung steuerpflichtiger Erwerbe, Steuerberechnung, Besteuerungsverfahren
• Allgemeines zum Grundvermögen: Bebaute Grundstücke im Ertragswertverfahren, Bebaute Grundstücke im Sachwertverfahren, Besonderheiten der Einheitsbewertung in den neuen Bundesländern

Verbrauch- und Verkehrsteuern

• Verbrauch- und Verkehrsteuern, Umsatzsteuer, Internationales Steuerrecht
• Umsatzsteuer, Rechtliche Grundlagen, Bedeutung der Unternehmen, Leistungsaustausch, Unentgeltliche Wertabgaben, Einfuhr von Gegenständen, Umsatzsteuer im europäischen Binnenmarkt, Reihengeschäft, Mangelnder Leistungsaustausch, Steuerbefreiung, Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer, Vorsteuerabzug
• Internationales Steuerrecht, Normengruppen und Rechtsquellen, Diskriminierungsverbote, Nationales Außensteuerrecht, Einkommensteuerpflicht, Ausländische Verluste, Teilwertabschreibung
• Doppelbesteuerung, Recht der Doppelbesteuerungsabkommen, Rangfolgen- und Treaty-Overriding-Problematik, Anwendung der DBA
• Außensteuergesetz, Einführung in das Außensteuergesetz, Berichtigung von Einkünften zwischen international verbundenen Unternehmen, Wegzugsbesteuerung, Zwischengesellschaften, Familienstiftungen, Konkurrenzverhältnis des AStG zu den DBA

Recht

• Das Rechtswesen: Einführung in das Rechtswesen, BGB, HGB, Unternehmensrecht, Arbeitsrecht, Sozialversicherungsrecht, Insolvenzrecht, Recht der Europäischen Gemeinschaft
• Bürgerliches Recht: Schuldverhältnisse, Sachenrecht, Handelsrecht, Kaufvertrag, Vertragsrechtliche Probleme, Gesellschaftsrecht, Besonderheiten des kaufmännischen Zahlungsverkehrs, Gewerberecht, Wirtschaftsrecht, Datenschutz, Arbeitsrecht, Recht der Arbeitsverbände, Arbeitskampfrecht, Mitbestimmung im Betrieb und Unternehmen, Arbeitsverhältnisse, Arbeitsvertrag, Kündigung, Arbeitsgerichtsbarkeit, Sozialversicherungsrecht, Grundformen sozialer Sicherung, Strukturprinzipien der Sozialversicherung, Sozialgerichtsbarkeit, Unternehmensrecht, Recht der Personenvereinigung, Aktienrecht, Konzernrecht, Insolvenzrecht

Betriebswirtschaft, Finanz- und Rechnungswesen

• Betriebswirtschaft, Finanz- und Rechnungswesen: Betriebswirtschaftliche Grundlagen, Produktions- und Kostentheorie, Finanzierung und Investition, Betriebliche Funktionsbereiche, Buchführung, Bilanzierung und Jahresabschluss.
• Allgemeine Grundlagen: Wirtschaftsordnung, Wirtschaftssysteme, Betrieb und Unternehmung, Rechtsformen, Unternehmenszusammenschlüsse, Betrieblicher Standort
• Produktionstheorie: Kostentheorie, Kostenrechnung, Betriebswirtschaftliche Kennzahlen
• Investition und Finanzierung: Finanzplanung, Finanzanalyse, Außenfinanzierung, Kreditsicherheiten, Innenfinanzierung, Finanzkontrolle, Betriebliche Funktionsbereiche, Unternehmensführung, Produktionswirtschaft, Materialwirtschaft, Absatzwirtschaft, Marketing, Personalwirtschaft
• Rechnungswesen: Belegorganisation, Systeme der Buchführung, Kontenrahmen und Kontenplan, Doppelte Buchführung, Mindestbuchführung, Anlagevermögen, Abschreibungen, Forderungen, Bilanzierung, Bilanztheorien und Bilanzpolitik, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Jahresabschluss, Analyse und Kritik des Jahresabschlusses, Bilanzanalyse und Bilanzkritik, Gewinn-und-Verlust-Rechnung, Gesamtbewertung eines Unternehmens

Volkswirtschaft

• Allgemeine Grundlagen und Zusammenhänge: Wirtschaftskreislauf, Markt und Preisbildung, Marktarten, Nachfrage und Angebot, Staatlich festgelegte Preise, Geld und Kredit, Europäische Zentralbank, Binnenwert des Geldes, Konjunkturtheorie, Wirtschaftspolitik, Außenwirtschaft, Zahlungsbilanz, Devisenkurse, Wirtschaftsordnung

Berufsrecht

• Berufsrecht: Steuerberatungsgesetz, Berufsordnung
• Steuerberatungsgesetz: Hilfeleistung in Steuersachen, Steuerberaterordnung, Rechte und Pflichten, Organisation des Berufes, Berufsgerichtsbarkeit
• Berufsordnung: Anwendungsbereich, Verschwiegenheitspflicht, Berufsmäßiges Verhalten, Vereinbarung und Berechnungen, Praxisübertragung und -einbringung, Ausbildung von Steuerfachangestellten

Diese Inhalte sind so strukturiert, dass sie die Teilnehmer auf die Anforderungen der Steuerberaterprüfung optimal vorbereiten. Sie umfassen theoretisches Wissen sowie praxisrelevante Anwendungen, wobei ein besonderer Fokus auf die Anforderungen der beruflichen Praxis als Steuerberater gelegt wird.

Ablauf des Lehrgangs und Prüfung

Der "Steuerberater/in - Vorbereitungskurs" beginnt mit einer Einführungsphase in das allgemeine und besondere Steuerrecht, gefolgt von vertieften Studien in den Bereichen des Rechnungswesens und des Wirtschaftsrechts.

Die Teilnehmer/innen bearbeiten im Laufe des Kurses umfangreiche Studienmaterialien, nehmen an Online-Seminaren teil und haben die Möglichkeit, ihr Wissen durch Einsendeaufgaben und interaktive Lernformate zu festigen und zu überprüfen.

Individuelle Betreuung wird durch Fernlehrer gewährleistet, die Unterstützung und Feedback bieten.

Der Kurs schließt mit der Vorbereitung auf die staatliche Steuerberaterprüfung ab, die in eine schriftliche und eine mündliche Prüfung unterteilt ist.

Nach erfolgreichem Abschluss des Kurses und Bestehen der Prüfung erhalten die Teilnehmer das SGD-Abschlusszeugnis und sind berechtigt, die Berufsbezeichnung „Steuerberater/in“ zu führen.